Calculadora IRPF Autónomos 2025
Estima tu factura fiscal como trabajador autónomo en 2025. Introduce tus ingresos y gastos deducibles para calcular el rendimiento neto, los pagos fraccionados trimestrales y el resultado de tu declaración de IRPF.
Total facturado en el ejercicio.
Todos los gastos de la actividad (materiales, suministros, vehiculo, etc.).
Suma de las 12 cuotas mensuales pagadas a la Seguridad Social.
Total de retenciones IRPF en facturas emitidas (normalmente 15% o 7% nuevos autonomos).
Pais Vasco y Navarra tienen regimen fiscal propio y no estan incluidos en esta calculadora.
Cómo funciona el IRPF para autónomos
Los trabajadores autónomos tributan en el IRPF por los rendimientos de actividades económicas, que se integran en la base imponible general junto con los rendimientos del trabajo (si los hubiera). La diferencia fundamental con un asalariado es que el autónomo determina su rendimiento neto restando los gastos deducibles de sus ingresos brutos.
En estimación directa simplificada (el régimen más habitual), los gastos deducibles incluyen la cuota de autónomos, alquiler del local, suministros, materiales, servicios profesionales, seguros, dietas de manutención, amortizaciones de inmovilizado y un 5% del rendimiento neto previo como provisión por gastos de difícil justificación. La correcta contabilización de los gastos es clave para optimizar la factura fiscal.
A lo largo del año, los autónomos deben presentar pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) equivalentes al 20% del rendimiento neto acumulado, descontando retenciones y pagos anteriores. Estos pagos se regularizan al presentar la declaración anual. Si los pagos fraccionados y retenciones superan la cuota final, Hacienda devuelve la diferencia.
En 2025 se mantiene el sistema de cotización por ingresos reales, donde la cuota de autónomos depende del tramo de rendimientos netos. Nuestra calculadora tiene en cuenta este sistema para darte una estimación completa de tu carga fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo de IRPF?
Depende del rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles). Se aplican los tramos progresivos del IRPF: desde el 19% para los primeros 12.450 euros hasta el 47% para rendimientos superiores a 300.000 euros. Un autónomo con 30.000 euros netos pagaría alrededor de un 20% de tipo efectivo, unos 6.000 euros anuales antes de deducciones.
¿Qué gastos puede deducirse un autónomo?
Son deducibles los gastos vinculados a la actividad: cuota de autónomos, alquiler del local, suministros (luz, agua, internet si trabajas en casa aplica un 30% sobre la proporción del local), material de oficina, telefonía, seguros, asesoría contable, amortización de equipos, formación profesional y dietas con límites legales. En estimación directa simplificada se añade un 5% adicional por gastos de difícil justificación.
¿Qué son los pagos fraccionados del modelo 130?
Son pagos trimestrales a cuenta del IRPF que el autónomo presenta en abril, julio, octubre y enero. Se calcula el 20% del rendimiento neto acumulado desde el 1 de enero, restando los pagos fraccionados anteriores del ejercicio y las retenciones soportadas. Funcionan como un adelanto del impuesto anual.
¿Un autónomo debe presentar el modelo 130 si le retienen?
No, si al menos el 70% de sus ingresos de actividades profesionales proceden de clientes que le practican retención (normalmente el 15%, o el 7% durante los tres primeros años de actividad). En ese caso, está exento de la obligación de presentar pagos fraccionados trimestrales.
¿Cómo afecta el sistema de cotización por ingresos reales?
Desde 2023, los autónomos eligen su base de cotización en función de sus rendimientos netos previstos, con 15 tramos disponibles. En 2025, las cuotas oscilan desde unos 200 euros mensuales para rendimientos bajos hasta más de 500 euros para los más altos. La cuota pagada es un gasto deducible en IRPF y determina las prestaciones de Seguridad Social (jubilación, baja, cese de actividad).