Diferencia entre sueldo bruto y neto: como se calcula paso a paso
Contenido elaborado por el equipo editorial de CalculadoraRenta.es a partir de fuentes oficiales (AEAT y BOE). Cómo verificamos los datos.
Cuando ves una oferta de trabajo que dice “30.000 euros brutos anuales” y luego miras tu nomina, el numero que llega a tu cuenta es bastante menor. La diferencia entre lo que la empresa paga por ti y lo que tu recibes se debe a dos conceptos principales: el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social. En este articulo te explicamos como funciona, cuanto te descuentan y como calcular tu sueldo neto real.
Si ya tienes tu cifra y solo quieres el resultado, usa la calculadora de sueldo bruto a neto; abajo tienes el detalle de cada descuento.
¿Que es el sueldo bruto?
El sueldo bruto es la cantidad total que la empresa destina a tu retribucion antes de aplicar ningun descuento. Es la cifra que aparece en tu contrato de trabajo y la que se usa como referencia en ofertas de empleo.
El sueldo bruto incluye:
- Salario base: la retribucion fija mensual.
- Pagas extraordinarias: normalmente dos al año (junio y diciembre), aunque algunas empresas las prorratean en 12 mensualidades.
- Complementos salariales: antiguedad, productividad, peligrosidad, turnicidad, etc.
- Horas extra: si las hubiera.
Ejemplo: si tu contrato dice 30.000 euros brutos anuales, eso significa que la empresa te asigna esa cantidad total. Pero no es lo que recibiras en tu cuenta.
¿Que es el sueldo neto?
El sueldo neto es lo que realmente llega a tu cuenta bancaria cada mes. Es el resultado de restar al sueldo bruto las dos grandes deducciones:
- Cotizaciones a la Seguridad Social (cuota del trabajador).
- Retencion de IRPF (adelanto del impuesto sobre la renta).
Es decir:
Sueldo neto = Sueldo bruto - Seguridad Social - IRPF
¿Que se descuenta del sueldo bruto?
1. Cotizaciones a la Seguridad Social
Como trabajador por cuenta ajena con contrato indefinido, en 2026 pagas un 6,50% de tu base de cotizacion (en la practica, tu salario bruto) a la Seguridad Social. Este porcentaje cubre:
| Concepto | Porcentaje |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% |
| Formacion profesional | 0,10% |
| MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) | 0,15% |
| Total trabajador | 6,50% |
Son los tipos de la Orden PJC/297/2026 (con contrato temporal, el desempleo a cargo del trabajador sube al 1,60%). Este porcentaje se aplica sobre tu base de cotizacion, con un tope maximo de 5.101,20 euros al mes en 2026. Por encima de ese tope ya no se aplica el 6,50%, pero desde 2025 existe la cotizacion adicional de solidaridad: en 2026, sobre la parte del salario que supera el tope se cotiza un tipo del 1,15% al 1,46% segun el tramo, del que la mayor parte paga la empresa y entre el 0,19% y el 0,24% el trabajador.
Importante: la empresa tambien paga su parte de Seguridad Social (alrededor del 30% de tu bruto), pero eso no se descuenta de tu nomina: lo paga la empresa ademas de tu sueldo.
2. Retencion de IRPF
El segundo descuento es la retencion de IRPF: un porcentaje de tu sueldo que la empresa ingresa directamente a Hacienda como adelanto de tu declaracion de la renta.
El porcentaje de retencion depende de:
- Tu salario bruto anual: a mas ingresos, mayor retencion.
- Tu situacion personal: estado civil, numero de hijos, discapacidad.
- Tipo de contrato: los contratos temporales tienen una retencion minima del 2%.
- Comunidad autonoma: los tramos autonomicos varian ligeramente.
El IRPF es progresivo, lo que significa que cada tramo de renta tributa a un porcentaje diferente:
| Base liquidable hasta | Tipo total |
|---|---|
| 12.450 euros | 19% |
| 20.200 euros | 24% |
| 35.200 euros | 30% |
| 60.000 euros | 37% |
| 300.000 euros | 45% |
| En adelante | 47% |
Pero recuerda: estos tipos se aplican de forma progresiva. No pagas el 30% sobre todo tu sueldo si ganas 30.000 euros; solo pagas ese porcentaje sobre la parte que supera los 20.200 euros.
Si quieres saber exactamente que porcentaje te corresponde, puedes usar nuestra calculadora de retenciones IRPF.
Ejemplo practico: de bruto a neto
Veamos como queda un sueldo de 30.000 euros brutos anuales para un trabajador soltero, sin hijos, con contrato indefinido:
Paso 1: Seguridad Social
30.000 euros x 6,50% = 1.950 euros/añoPaso 2: Base para el IRPF
Para calcular el IRPF, primero se resta la Seguridad Social y los gastos deducibles del trabajo (2.000 euros fijos, art. 19 de la Ley del IRPF):
30.000 - 1.950 - 2.000 = 26.050 euros (rendimiento neto)Con este sueldo no se aplica la reduccion por rendimientos del trabajo del art. 20, que solo existe para rendimientos netos inferiores a 19.747,50 euros. Como no hay otras rentas ni reducciones, la base liquidable es 26.050 euros.
Paso 3: IRPF por tramos
Se aplica la escala a la base liquidable y se resta la misma escala aplicada al minimo personal (5.550 euros para menores de 65 años), que es la parte de la renta que no tributa:
Escala sobre 26.050: 12.450 x 19% + 7.750 x 24% + 5.850 x 30% = 5.980,50
Escala sobre 5.550: 5.550 x 19% = 1.054,50
Cuota de IRPF: 5.980,50 - 1.054,50 = 4.926 euros/añoEs una estimacion orientativa con los tipos totales de la tabla anterior (escala estatal mas una autonomica igual a la estatal). En tu comunidad la cuota puede ser algo mayor o menor, porque cada una aprueba su propia escala.
Paso 4: Sueldo neto
30.000 - 1.950 - 4.926 (IRPF) = 23.124 euros netos/año
23.124 / 12 = 1.927 euros netos/mes (en 12 pagas)
23.124 / 14 = 1.651,71 euros netos/mes (en 14 pagas)La cuota es lo que pagas en total en el año. Lo que te retienen cada mes en la nomina es un adelanto calculado para acercarse a esa cifra; la diferencia se ajusta en la declaracion de la renta.
Calcula tu caso exacto con nuestra calculadora de sueldo bruto a neto.
Tabla: sueldo neto segun el bruto
Estos son los sueldos netos aproximados para un trabajador soltero, sin hijos, menor de 65 años, con contrato indefinido, sin otras rentas y con una escala autonomica igual a la estatal (los tipos totales de la tabla de tramos):
| Sueldo bruto anual | Seguridad Social (6,50%) | Cuota de IRPF | Neto anual | Neto mensual (12 pagas) | Neto mensual (14 pagas) |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.000 euros | 975 euros | 0 euros | 14.025 euros | 1.169 euros | 1.002 euros |
| 20.000 euros | 1.300 euros | 2.044 euros | 16.656 euros | 1.388 euros | 1.190 euros |
| 25.000 euros | 1.625 euros | 3.524 euros | 19.852 euros | 1.654 euros | 1.418 euros |
| 30.000 euros | 1.950 euros | 4.926 euros | 23.124 euros | 1.927 euros | 1.652 euros |
| 35.000 euros | 2.275 euros | 6.329 euros | 26.397 euros | 2.200 euros | 1.885 euros |
| 40.000 euros | 2.600 euros | 7.745 euros | 29.655 euros | 2.471 euros | 2.118 euros |
| 50.000 euros | 3.250 euros | 11.205 euros | 35.546 euros | 2.962 euros | 2.539 euros |
| 60.000 euros | 3.900 euros | 14.664 euros | 41.436 euros | 3.453 euros | 2.960 euros |
Estimaciones orientativas. La Seguridad Social usa el tipo del trabajador de 2026 (6,50%); todos los sueldos de la tabla quedan por debajo de la base maxima de 2026 (5.101,20 euros al mes), asi que no hay cotizacion de solidaridad. La cuota de IRPF aplica la escala, el minimo personal (5.550 euros), los gastos de 2.000 euros y la reduccion del art. 20 de la Ley del IRPF tal como estan para el ejercicio 2025, sin deducciones autonomicas. Con 15.000 euros la cuota sale 0 porque la reduccion del art. 20 (7.302 euros) y el minimo personal dejan la base por debajo de lo que tributa. Las paginas de cada sueldo pueden diferir unos euros porque usan los tipos de cotizacion de 2025. Tu importe exacto depende de tu comunidad autonoma y situacion personal: compruebalo en la calculadora de sueldo neto.
¿Por que mi retencion de IRPF cambia de un año a otro?
Varios factores pueden hacer que tu retencion suba o baje aunque ganes lo mismo:
- Cambio de situacion familiar: tener un hijo, casarte o divorciarte modifica los minimos personales y familiares.
- Segundo pagador: si cambias de trabajo durante el año, el segundo empleador puede aplicar una retencion mayor.
- Regularizacion: si tus ingresos suben (por un ascenso, comisiones o bonus), la empresa recalcula la retencion al alza.
- Cambios legislativos: si el gobierno modifica los tramos o las deducciones.
- Comunicacion al pagador (modelo 145): si actualizas tu situacion personal ante la empresa, la retencion se ajusta.
Bruto vs neto: lo que la empresa paga realmente
El coste total para la empresa es significativamente mayor que tu sueldo bruto. Ademas de pagarte 30.000 euros brutos, la empresa aporta:
| Concepto | Porcentaje aproximado |
|---|---|
| Contingencias comunes (empresa) | 23,60% |
| Desempleo (empresa, indefinido) | 5,50% |
| FOGASA | 0,20% |
| Formacion profesional (empresa) | 0,60% |
| MEI (empresa) | 0,75% |
| Total empresa | ~30,65% (mas la tarifa de accidentes de trabajo, que depende de la actividad) |
Con un sueldo bruto de 30.000 euros, la empresa paga unos 9.195 euros adicionales a la Seguridad Social, sin contar la cotizacion por accidentes de trabajo. El coste total para la empresa es de aproximadamente 39.195 euros (estimacion orientativa). De esa cifra, tu recibes unos 23.124 euros netos (con la estimacion del ejemplo anterior).
¿Que pasa si cobro en 12 o en 14 pagas?
El numero de pagas no afecta a tu sueldo neto anual. Solo cambia como se reparte:
- 12 pagas: cobras mas cada mes, sin pagas extra.
- 14 pagas: cobras menos al mes, pero recibes dos pagas extraordinarias (habitualmente en junio y diciembre).
El total anual es el mismo. Sin embargo, muchas personas prefieren 14 pagas porque las extras funcionan como un “ahorro forzado” que llega en momentos puntuales del año.
| Pagas | Neto mensual (30.000 brutos) | Pagas extra |
|---|---|---|
| 12 pagas | ~1.927 euros/mes | No |
| 14 pagas | ~1.652 euros/mes | ~1.652 euros x 2 |
Trucos para maximizar tu sueldo neto
Dentro de la legalidad, hay varias formas de pagar menos impuestos y aumentar tu neto:
Retribucion en especie (plan de retribucion flexible)
Algunas empresas ofrecen planes donde parte de tu salario se paga en especie exenta de IRPF:
- Cheque guarderia: el servicio de primer ciclo de educacion infantil (0-3 años) que paga la empresa a centros autorizados esta exento, sin un limite fijo en la ley (art. 42.3.b de la Ley del IRPF).
- Ticket restaurante: hasta 11 euros/dia laboral exentos.
- Transporte publico: hasta 1.500 euros anuales exentos.
- Seguro medico: hasta 500 euros anuales por persona exentos (incluye conyuge e hijos).
- Formacion: cursos relacionados con el puesto, exentos sin limite.
Planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500 euros/año) reducen tu base imponible, lo que significa que pagas menos IRPF.
Deducciones autonomicas
Segun tu comunidad autonoma, puedes tener deducciones por alquiler de vivienda, nacimiento de hijos, gastos educativos o eficiencia energetica. Consulta las deducciones de tu comunidad.
Comunicar tu situacion personal correctamente
Asegurate de que la empresa tiene actualizado tu modelo 145 con tu situacion real: hijos a cargo, hipoteca anterior a 2013, discapacidad, etc. Si no lo comunicas, te retendran mas de lo necesario (aunque luego te lo devuelvan en la declaracion).
¿Como se cuando gano “suficiente”?
Una referencia util es el Salario Mediano en España, que en 2024 se situa en torno a los 22.000-23.000 euros brutos anuales. Esto significa que la mitad de los trabajadores ganan por encima y la mitad por debajo.
Otros puntos de referencia:
- SMI 2026: 17.094 euros brutos anuales (1.221 euros/mes en 14 pagas, Real Decreto 126/2026). En 2025 fue de 1.184 euros/mes (16.576 euros al año).
- Salario medio: ~27.000 euros brutos anuales.
- Umbral para declarar: 22.000 euros brutos con un pagador.
Preguntas frecuentes
¿Que porcentaje se queda Hacienda de mi sueldo?
Depende de cuanto ganes. Para un soltero sin hijos y con la escala general, la cuota de IRPF supone en torno al 14% del bruto con 25.000 euros y en torno al 19% con 40.000 euros. A esto se suma el 6,50% de Seguridad Social (tipo del trabajador en 2026). En total, los descuentos van de aproximadamente el 17% del bruto con 20.000 euros al 31% con 60.000 euros. Son estimaciones orientativas: tu comunidad autonoma y tu situacion familiar cambian el resultado.
¿El sueldo bruto incluye la Seguridad Social de la empresa?
No. El sueldo bruto es lo que la empresa te asigna a ti. Las cotizaciones que paga la empresa (aproximadamente un 30% adicional) no forman parte de tu salario bruto y no aparecen en tu nomina.
¿Puedo pedir que me retengan menos IRPF?
No puedes pedir una retencion inferior a la que te corresponde legalmente. Pero si puedes comunicar circunstancias que la reduzcan (hijos, hipoteca, discapacidad). Tambien puedes pedir voluntariamente que te retengan mas, lo que aumenta tu devolucion en la renta pero reduce tu neto mensual.
¿Que pasa si me retienen de mas?
Si la retencion es superior a lo que te corresponde pagar, Hacienda te devuelve la diferencia cuando presentas la declaracion de la renta. Es habitual que los trabajadores con hijos o hipoteca reciban devoluciones.
¿Bruto anual o mensual?
En España, las ofertas de empleo suelen indicar el salario bruto anual. Para convertirlo a mensual, divide entre 12 (si no hay pagas extras) o entre 14 (con dos pagas extras). Luego aplica los descuentos para obtener el neto mensual.
Estas cifras son orientativas. Cotizaciones de 2026 revisadas el 8 de octubre de 2026 con la Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296) y SMI con el Real Decreto 126/2026 (BOE-A-2026-3815); tabla de sueldo neto recalculada el 9 de octubre de 2026. Los tramos e importes de IRPF corresponden a la normativa de 2025. Para un calculo exacto con tu situacion personal, utiliza nuestra calculadora de sueldo bruto a neto o el simulador de la renta.