Calculadora Impuesto de Sucesiones 2026
Calcula cuánto pagarás de Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) por una herencia. Introduce los datos de la herencia y del heredero para obtener un desglose completo en 10 pasos y una comparativa entre todas las comunidades autónomas.
1. Datos de la herencia
Donde tenia la residencia fiscal el fallecido.
Bienes inmuebles + cuentas + inversiones + vehiculos, etc.
Importes percibidos por fallecimiento.
Hipoteca, deudas, gastos funerarios...
2. Datos del heredero
Patrimonio del heredero antes de la herencia.
3. Reparto
Los bienes se reparten a partes iguales para el calculo.
¿Cómo se calcula el Impuesto de Sucesiones?
El cálculo del ISD sigue 10 pasos:
- Masa hereditaria bruta: suma de todos los bienes y derechos del fallecido más los seguros de vida.
- Masa hereditaria neta: se restan las deudas, cargas y gastos funerarios.
- Porción individual: la parte que corresponde a cada heredero según el testamento o la ley.
- Base imponible: la porción individual del heredero.
- Reducciones: por parentesco, discapacidad, vivienda habitual, seguros de vida y reducciones autonómicas.
- Base liquidable: base imponible menos reducciones (mínimo 0).
- Cuota íntegra: aplicación de la tarifa progresiva (7,65% a 34%).
- Coeficiente multiplicador: según patrimonio preexistente del heredero y grupo de parentesco.
- Cuota tributaria: cuota íntegra por el coeficiente multiplicador.
- Bonificaciones autonómicas: descuento sobre la cuota tributaria (hasta el 99% en muchas CCAA).
Grupos de parentesco
| Grupo | Parentesco | Reducción base |
|---|---|---|
| I | Hijos menores de 21 años | 15.956,87€ + 3.990,72€/año menor de 21 (máx. 47.858,59€) |
| II | Hijos ≥21, cónyuge, padres, nietos | 15.956,87€ |
| III | Hermanos, sobrinos, tíos, suegros | 7.993,46€ |
| IV | Primos, extraños, sin parentesco | 0€ |
Bonificaciones por comunidad autónoma
La mayoría de comunidades bonifican entre el 95% y el 99% del impuesto para hijos y cónyuge (Grupos I y II). Esto significa que, en la práctica, las herencias entre padres e hijos están casi exentas en gran parte de España.
¿Y si la herencia trae deudas?
La calculadora resta las deudas y cargas del valor de los bienes: si el pasivo iguala o supera al activo, la base imponible se queda en cero y no hay impuesto. Pero eso no significa que aceptar sea gratis: quien acepta la herencia pura y simplemente responde de las deudas del fallecido también con su propio patrimonio.
Hay tres caminos, y conviene calcular el impuesto antes de elegir:
- Aceptar pura y simplemente: te quedas con todo el activo y respondes de todo el pasivo, sin límite.
- Aceptar a beneficio de inventario: solo respondes de las deudas hasta donde alcancen los bienes heredados (artículo 1023 del Código Civil). Si tienes los bienes en tu poder, hay que comunicarlo ante notario en 30 días.
- Renunciar: no recibes nada y no pagas nada, pero es irrevocable y debe hacerse ante notario en instrumento público (artículo 1008 del Código Civil).
El detalle de plazos, trámites y consecuencias fiscales está en la guía sobre renunciar a una herencia.
Preguntas frecuentes
¿Puedo renunciar a una herencia para no pagar el impuesto?
Sí, pero la renuncia debe hacerse ante notario en instrumento público y es irrevocable. Si es una renuncia pura, simple y gratuita, tú no tributas: tributan quienes reciben tu parte. Ojo, porque el artículo 28.1 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones obliga a aplicarles el parentesco del renunciante cuando sea peor que el suyo propio.
¿Puedo renunciar a la herencia a favor de mi hermano?
Puedes, pero fiscalmente no es una renuncia. El artículo 28.2 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones exige el impuesto al renunciante, como si hubiera aceptado, y además liquida una donación al favorecido. Se paga dos veces sobre el mismo dinero.
¿Los hijos pagan Impuesto de Sucesiones en Madrid?
Prácticamente no. Madrid aplica una bonificación del 99% para hijos y cónyuge, sin límite de importe. Una herencia de 500.000€ pagaría menos de 200€.
¿Y si heredo de un hermano o tío?
El Grupo III (hermanos, sobrinos, tíos) tiene reducciones menores y la mayoría de bonificaciones autonómicas no les aplican. Además, el coeficiente multiplicador es mayor (1,59-1,90x). El impuesto puede ser significativo.
¿Se puede fraccionar el pago del impuesto?
Sí. Se puede solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago si no se dispone de liquidez. También se puede solicitar pagar con bienes de la propia herencia en determinados casos.
Impuesto de Sucesiones por comunidad autónoma
Consulta las bonificaciones y calcula el impuesto en cada comunidad: