Renta 2026: todas las novedades fiscales del ejercicio 2025
La campaña de la Renta 2026 (ejercicio fiscal 2025) arranca el 8 de abril con novedades importantes. Cambios en deducciones, nuevas exenciones y la eliminación de la obligación de declarar para millones de desempleados marcan una campaña que merece la pena conocer en detalle. Te resumimos todos los cambios normativos que afectan a tu declaración.
Nueva deducción de hasta 340 € para rentas bajas
Una de las novedades más destacadas del ejercicio 2025 es la deducción de hasta 340 euros en la cuota del IRPF para trabajadores con rentas cercanas al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), introducida por la Ley 5/2025.
- Importe completo de 340 €: rendimientos íntegros del trabajo de hasta 16.576 euros brutos anuales.
- Importe decreciente: entre 16.576 € y 18.276 €, la deducción se reduce proporcionalmente hasta desaparecer.
Esta medida beneficia especialmente a trabajadores a tiempo parcial, empleados con salarios próximos al SMI y jóvenes en sus primeros empleos. Si estás en este rango de ingresos, comprueba tu situación con nuestro simulador de renta.
Los desempleados ya no están obligados a declarar
Hasta ahora, los perceptores de la prestación por desempleo estaban obligados a presentar la declaración de IRPF por el hecho de ser considerados beneficiarios de prestaciones del SEPE. El Real Decreto-ley 16/2025 ha eliminado esta obligación.
Esto significa que millones de contribuyentes que cobran prestación o subsidio por desempleo ya no tendrán que presentar la declaración solo por ese motivo. Eso sí, siguen aplicándose los umbrales generales: si tus ingresos totales (incluida la prestación) superan los límites, seguirás obligado. Puedes verificarlo en nuestro test de obligación de declarar.
Importante: aunque no estés obligado, puede interesarte declarar voluntariamente si te sale a devolver. Las retenciones del SEPE suelen ser bajas y podrías tener derecho a que te devuelvan parte de lo retenido.
Prórroga de la deducción por vehículo eléctrico y puntos de recarga
La deducción por adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible se amplía hasta el 31 de diciembre de 2026. Lo mismo ocurre con la deducción por instalación de puntos de recarga.
- 15% del valor de adquisición del vehículo (hasta 20.000 € de base).
- 15% de la inversión en el punto de recarga (hasta 4.000 € de base).
Si compraste un vehículo eléctrico o instalaste un punto de recarga durante 2025, podrás aplicar esta deducción en tu declaración de la Renta 2026.
Deducciones por eficiencia energética en vivienda: plazos ampliados
Las tres deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas siguen vigentes con plazos extendidos:
| Tipo de obra | Deducción | Base máxima | Plazo obras |
|---|---|---|---|
| Reducir demanda calefacción/refrigeración ≥7% | 20% | 5.000 € | Hasta 31/12/2026 |
| Reducir consumo energía primaria no renovable ≥30% | 40% | 7.500 € | Hasta 31/12/2026 |
| Rehabilitación energética de edificio residencial | 60% | 15.000 € | Hasta 31/12/2027 |
Necesitarás el certificado de eficiencia energética anterior y posterior a las obras. Si has hecho reformas en tu vivienda durante 2025, no dejes de aplicar estas deducciones.
Exención de ayudas por incendios forestales y emergencias
Las ayudas por daños personales concedidas a los afectados por los incendios forestales y otras emergencias de protección civil ocurridas entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025 quedan exentas de tributación en IRPF.
De forma similar, las ayudas concedidas por la emergencia de la Comunidad Valenciana (DANA) bajo los Decretos 172/2024 y 176/2024 también están excluidas de la base imponible.
Tramos de IRPF: sin cambios en la base general, subida en ahorro
Los tramos de la base general del IRPF para 2025 se mantienen idénticos a los del ejercicio anterior:
| Base liquidable | Tipo total |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 – 20.200 € | 24% |
| 20.200 – 35.200 € | 30% |
| 35.200 – 60.000 € | 37% |
| 60.000 – 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
En la base del ahorro, el tipo del último tramo sube del 28% al 30% para ganancias superiores a 300.000 euros. Si has vendido una vivienda, criptomonedas o acciones con ganancias elevadas, tenlo en cuenta. Puedes calcular el impacto en nuestra calculadora de plusvalía por venta de vivienda o en la calculadora de criptomonedas e IRPF.
Imputación de rentas inmobiliarias: se mantiene el 1,1%
El tipo de imputación del 1,1% del valor catastral se mantiene para los inmuebles ubicados en municipios cuya revisión catastral colectiva se haya realizado después del 1 de enero de 2012. Para el resto de municipios, se aplica el 2%. Si tienes una segunda vivienda o un inmueble vacío, esto te afecta directamente.
Estimación objetiva (módulos): umbrales actualizados
Para autónomos en estimación objetiva, los límites de exclusión para 2026 son:
- 600.000 € de volumen de ingresos para actividades generales.
- 250.000 € para actividades agrícolas, ganaderas y forestales.
- 300.000 € de volumen de compras de bienes y servicios.
El plazo para renunciar o revocar la renuncia al método de estimación objetiva fue del 24 de diciembre de 2025 al 31 de enero de 2026. Si eres autónomo, utiliza nuestra calculadora de IRPF para autónomos para estimar tu cuota.
Resumen de novedades: qué hacer antes de declarar
- Comprueba si estás obligado a declarar con los nuevos criterios → Test obligación
- Simula tu resultado con datos actualizados → Simulador de renta
- Revisa tus retenciones para saber si te falta o te sobra retención → Calculadora de retenciones
- Explora las deducciones autonómicas de tu comunidad → Deducciones por CCAA
- Calcula tu sueldo neto real con los tramos vigentes → Calculadora sueldo bruto a neto
La campaña de la Renta 2026 se desarrolla del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Cuanto antes presentes, antes recibirás la devolución si te corresponde.
Artículo actualizado a marzo de 2026 con datos del ejercicio fiscal 2025. Información orientativa basada en la normativa publicada por la Agencia Tributaria. Consulta a un asesor fiscal para tu caso particular.