Deducciones por material escolar y libros de texto
La vuelta al cole no desgrava en la parte estatal del IRPF, pero sí en la autonómica: doce de las quince comunidades de régimen común tienen alguna deducción por libros de texto, material escolar, idiomas, comedor o escolaridad. Cada una con sus conceptos, sus porcentajes y sus límites de renta. Esta calculadora te dice cuánto te corresponde a ti y, de paso, cuánto sería con los mismos gastos en las otras catorce.
Es la comunidad donde resides a 31 de diciembre, no la del colegio ni la de la tienda donde compraste.
Casillas 0435 y 0460 de la declaración. Es tu renta después de reducciones, no tu sueldo bruto: suele quedar por debajo.
Solo se usa en Madrid y en Galicia, que miden el límite sobre la renta de toda la familia.
El título tiene que estar vigente a 31 de diciembre. Casi todas las comunidades suben el tope o el límite de renta.
Requisito exclusivo de la Comunitat Valenciana. Si convivís los dos progenitores, basta con que lo cumpla uno.
Gasto por hijo en el curso
Los editados para las enseñanzas regladas.
Cuadernos, mochila, estuche, y ropa de educación física donde se admita.
Academia o escuela oficial durante el curso. No cuentan los campamentos de verano.
Solo deducen Canarias (los tres) y Madrid (el vestuario escolar, al 5 %).
Solo la deduce Madrid. En un colegio público o concertado la enseñanza es gratuita y no hay gasto de escolaridad.
Qué deduce cada comunidad
Las cuantías son las del ejercicio 2025, el último con manual oficial publicado por la Agencia Tributaria, y salen ficha a ficha del Manual práctico de Renta 2025. Las tres comunidades que faltan en la tabla —Cataluña, Castilla y León y La Rioja— no tienen ninguna deducción por gastos de vuelta al cole.
| Comunidad | Cuánto | Qué gastos entran | Límite de renta (individual / conjunta) |
|---|---|---|---|
| Aragón | 100 % del gasto, hasta 100 € por hijo | Libros y material escolar | 12.500 € / 25.000 € |
| Asturias | 100 % del gasto, hasta 100 € por hijo | Libros y material escolar | 26.000 € / 37.000 € |
| Baleares | 100 % de los libros, hasta 220 € por hijo | Libros de texto e idiomas extraescolares | 33.000 € / 52.800 € |
| Canarias | 100 % del gasto, hasta 133 € el primer hijo | Libros, transporte, uniforme y comedor | 46.455 € / 61.770 € |
| Cantabria | 100 % de los libros, hasta 200 € por familia | Libros de texto e idiomas | Regla propia |
| Castilla-La Mancha | 100 % de los libros, hasta 200 € por hijo | Libros, idiomas, refuerzo y residencia | Regla propia |
| Murcia | 120 € fijos por hijo | Material escolar y libros, más idiomas aparte | 20.000 € / 40.000 € |
| Madrid | 15 % de escolaridad e idiomas, 5 % del vestuario | Escolaridad privada, idiomas y uniforme | Regla propia |
| Galicia | 15 % del gasto, hasta 105 € por hijo | Libros y material escolar | Regla propia |
| Andalucía | 15 % del gasto, hasta 150 € por hijo | Solo idiomas e informática | 80.000 € / 100.000 € |
| Comunidad Valenciana | 110 € por hijo, solo en desempleo | Material escolar | 30.000 € / 47.000 € |
| Extremadura | 15 € fijos por hijo | Material escolar | 19.000 € / 24.000 € |
«Regla propia» significa que la comunidad no mide un límite de base imponible sin más: Galicia usa la renta per cápita de la unidad familiar, Madrid la suma de bases de todos sus miembros, Castilla-La Mancha la base menos el mínimo por descendientes y Cantabria no fija ninguno. La calculadora aplica cada regla por separado.
Las tres comunidades donde la vuelta al cole no desgrava
- Cataluña. Cataluña no tiene deducción por libros de texto ni por material escolar. Su única deducción del entorno educativo es la del pago de intereses de préstamos para estudios de máster y doctorado.
- Castilla y León. Castilla y León no tiene deducción por libros ni material escolar. Su deducción por cuidado de hijos menores se dirige a la etapa de 0 a 4 años, no a la vuelta al cole.
- La Rioja. La Rioja no tiene deducción por libros ni material escolar. Sus deducciones educativas se concentran en escuelas infantiles y centros de educación infantil de 0 a 3 años.
Los cuatro detalles que dejan fuera a más gente
- El límite de renta, que es bajísimo en varias comunidades. En Aragón la deducción se agota en 12.500 € de base imponible en individual y 25.000 € en conjunta. En Extremadura son 19.000 € y 24.000 €. Hablamos de base imponible, no de sueldo bruto, pero aun así deja fuera a la mayoría de las familias con dos sueldos.
- La forma de pago. Aragón y Cantabria exigen que el gasto se pague con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Pagar los libros en efectivo en la papelería del barrio deja el gasto sin deducción.
- El tipo de centro. Galicia solo admite alumnos matriculados en centros sostenidos con fondos públicos y Comunidad Valenciana exige centro público o concertado. Madrid funciona justo al revés: su deducción de escolaridad solo puede aplicarla quien paga un centro privado no concertado.
- Las becas. Aragón, Asturias, Murcia, Madrid y Canarias obligan a restar de la deducción las ayudas públicas que cubran esos mismos gastos. La beca y la deducción no se acumulan.
En qué declaración entra el gasto de este septiembre
En la Renta 2026, que se presenta entre abril y junio de 2027. Las deducciones autonómicas se aplican en el ejercicio en el que se paga el gasto, así que las facturas de esta vuelta al cole no tienen nada que ver con la declaración que ya presentaste. El único que se sale de la regla es Galicia, que en el ejercicio 2025 solo admitió las facturas emitidas entre el 1 de julio y el 31 de diciembre.
Como las comunidades revisan sus deducciones cada año en sus leyes de acompañamiento a los presupuestos, las cuantías que aparecen aquí son las últimas oficialmente publicadas. Sirven para decidir hoy qué guardas y cómo lo pagas; la cifra definitiva de tu declaración la confirmarás con el manual del ejercicio 2026.
Qué guardar, y cómo
- Factura, no tique, siempre que puedas, y a nombre de quien va a deducir.
- Paga con tarjeta o transferencia. No cuesta nada y en dos comunidades es requisito.
- Separa los conceptos. Libros, material, comedor, uniforme e idiomas van a casillas distintas y en algunas comunidades unos entran y otros no.
- Guarda la resolución de la beca. La necesitas para calcular la minoración.
- Conserva todo hasta la prescripción, cuatro años desde el fin del plazo de declaración.
Preguntas frecuentes
¿Los libros de texto desgravan en la declaración de la renta?
En la parte estatal no existe ninguna deducción por libros ni por material escolar. Sí en la autonómica: doce comunidades de régimen común tienen alguna, con conceptos y límites distintos. Puedes ver el resto de deducciones de tu comunidad en la página de deducciones autonómicas.
¿Y el ordenador o la tablet del colegio?
Casi nunca. Galicia los excluye expresamente cuando son dispositivos electrónicos de uso general, y Aragón solo los admite si el centro ha decidido que el material curricular sea exclusiva y necesariamente digital. La excepción es Canarias, cuya deducción habla de materiales didácticos «cualquiera que sea su soporte, incluido el digital».
¿El comedor escolar desgrava?
Solo en Canarias, que incluye comedor, transporte y uniforme en el mismo 100 % que los libros. Madrid lo excluye de forma expresa, igual que el transporte, y de ese bloque solo admite el vestuario de uso exclusivo escolar al 5 %. Galicia también deja fuera comedor, transporte y actividades extraescolares.
¿Y la guardería de 0 a 3 años?
Esa es otra deducción distinta y compatible. En la parte estatal está el incremento de la deducción por maternidad por gastos de custodia, y muchas comunidades tienen además la suya. Lo tienes en la calculadora de la deducción por maternidad y guardería.
¿Cuánto me ahorra de verdad la deducción?
El importe íntegro. Estas deducciones se restan de la cuota íntegra autonómica, no de la base imponible, así que cada euro deducido es un euro menos de impuesto. Distinto es que tengas cuota suficiente: si tu cuota autonómica es menor que la deducción, se pierde el exceso. Puedes verlo en el simulador de la renta.
¿Y si me he mudado de comunidad este año?
Se aplican las deducciones de la comunidad donde residas a 31 de diciembre, que es la fecha de devengo del impuesto. Para determinar la residencia habitual cuentan los días de permanencia en el año, y en caso de duda el centro de intereses económicos. Los tipos de cada comunidad los tienes en tramos de IRPF por comunidad.