Cuanto se paga de IRPF en Espana en 2026: tramos, tipos y ejemplos
¿Cuánto se paga de IRPF en España?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Pero no todo tu sueldo tributa al mismo tipo. Se divide en tramos, y cada tramo tiene su propio tipo impositivo.
Esto es lo que confunde a mucha gente: si ganas 30.000 EUR, no pagas el 30% de todo tu sueldo. Solo pagas el 30% sobre la parte que excede de cierto umbral. El resultado es un tipo efectivo (real) mucho menor que el tipo marginal (el del último tramo).
Puedes calcular cuánto pagas exactamente con el simulador de renta.
Tramos del IRPF 2025 (Renta 2026)
El IRPF se divide en una parte estatal y una autonómica. La suma de ambas da el tipo total. Estos son los tramos estatales vigentes para el ejercicio 2025:
Tramos estatales
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 EUR | 9,50% |
| 12.450 – 20.200 EUR | 12,00% |
| 20.200 – 35.200 EUR | 15,00% |
| 35.200 – 60.000 EUR | 18,50% |
| 60.000 – 300.000 EUR | 22,50% |
| Más de 300.000 EUR | 24,50% |
Tramos autonómicos (ejemplo Madrid)
| Base liquidable | Tipo autonómico Madrid |
|---|---|
| Hasta 13.362,22 EUR | 8,50% |
| 13.362,22 – 19.004,63 EUR | 10,70% |
| 19.004,63 – 35.425,68 EUR | 12,80% |
| 35.425,68 – 57.320,40 EUR | 17,40% |
| Más de 57.320,40 EUR | 20,50% |
Los tramos autonómicos varían por comunidad autónoma. Consulta los tramos IRPF por comunidad para ver los de tu CCAA.
Tipo marginal vs tipo efectivo: la diferencia clave
- Tipo marginal: Es el porcentaje del último tramo al que llegas. Si ganas 30.000 EUR, tu tipo marginal es del ~30% (15% estatal + ~13% autonómico).
- Tipo efectivo: Es el porcentaje real que pagas sobre el total de tu renta. Siempre es menor que el tipo marginal porque los primeros tramos tributan a tipos más bajos.
Ejemplo con 30.000 EUR de base liquidable (Madrid):
| Tramo | Base | Tipo total | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 – 12.450 EUR | 12.450 EUR | 18,00% | 2.241 EUR |
| 12.450 – 19.005 EUR | 6.555 EUR | 22,70% | 1.488 EUR |
| 19.005 – 30.000 EUR | 10.995 EUR | 27,80% | 3.057 EUR |
| Total | 30.000 EUR | 6.786 EUR |
Tipo efectivo: 6.786 / 30.000 = 22,6% (no el 30% del tipo marginal).
Pero aún hay que restar los mínimos personales y familiares (5.550 EUR para el contribuyente), lo que reduce la cuota final. El tipo efectivo real para un sueldo bruto de 30.000 EUR suele ser del 12-13%.
Tipo efectivo real por sueldo (orientativo)
Esta tabla muestra el tipo efectivo aproximado de IRPF para un contribuyente soltero, sin hijos, un solo pagador, residente en Madrid:
| Sueldo bruto | Tipo efectivo IRPF | IRPF anual aprox. | Neto mensual aprox. |
|---|---|---|---|
| 15.000 EUR | 2,5% | 375 EUR | 1.110 EUR |
| 18.000 EUR | 5,0% | 900 EUR | 1.240 EUR |
| 20.000 EUR | 6,5% | 1.300 EUR | 1.390 EUR |
| 25.000 EUR | 11,0% | 2.750 EUR | 1.580 EUR |
| 30.000 EUR | 15,6% | 4.680 EUR | 1.740 EUR |
| 35.000 EUR | 17,5% | 6.125 EUR | 1.940 EUR |
| 40.000 EUR | 19,0% | 7.600 EUR | 2.140 EUR |
| 50.000 EUR | 21,5% | 10.750 EUR | 2.510 EUR |
| 60.000 EUR | 24,0% | 14.400 EUR | 2.830 EUR |
Importes orientativos. El tipo efectivo varía según CCAA, situación familiar y deducciones. Consulta el simulador de renta para tu caso concreto.
Puedes ver el desglose detallado de IRPF para tu sueldo exacto en nuestras páginas específicas: 20.000 EUR, 25.000 EUR, 30.000 EUR, 35.000 EUR, 40.000 EUR, 50.000 EUR o 60.000 EUR.
¿Cuánto varía el IRPF por comunidad autónoma?
Las diferencias entre comunidades pueden suponer varios cientos de euros al año. Las comunidades con tipos autonómicos más bajos son Madrid y Andalucía, mientras que Cataluña, Comunidad Valenciana y Asturias tienen tipos más altos en los tramos superiores.
Para un sueldo de 30.000 EUR, la diferencia entre la comunidad que más cobra y la que menos puede ser de 300-500 EUR anuales.
Consulta los tramos IRPF por comunidad autónoma para comparar todas las CCAA.
Reducciones que bajan tu IRPF
Antes de aplicar los tramos, tu sueldo bruto se reduce por varios conceptos:
- Cotizaciones a la Seguridad Social (~6,47% del salario bruto).
- Otros gastos deducibles (2.000 EUR fijos).
- Reducción por rendimientos del trabajo (variable según ingresos, desde 7.302 EUR para rentas bajas).
- Aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500 EUR).
Estas reducciones hacen que la base liquidable (sobre la que se aplican los tramos) sea significativamente menor que tu sueldo bruto.
Deducciones que reducen la cuota
Una vez calculada la cuota, se restan las deducciones:
- Mínimo personal: 5.550 EUR (más incrementos por edad >65 años).
- Mínimos familiares: Por hijos (2.400-4.500 EUR/hijo), ascendientes y discapacidad.
- Deducciones autonómicas: Nacimiento, alquiler, gastos educativos, etc. Consulta las deducciones de tu CCAA.
- Deducciones estatales: Donativos, inversión en empresas de nueva creación, maternidad, etc.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF pago si gano 25.000 EUR?
Con un sueldo bruto de 25.000 EUR, el tipo efectivo de IRPF es de aproximadamente el 11%, lo que supone unos 2.750 EUR anuales (soltero, sin hijos, Madrid). Tu sueldo neto mensual sería de unos 1.580 EUR.
¿El IRPF es el mismo en toda España?
No. La parte estatal es igual para todos, pero la parte autonómica varía por comunidad. Las diferencias pueden ser de 300-500 EUR anuales para sueldos medios.
¿Los autónomos pagan más IRPF?
Los autónomos pagan el mismo IRPF que los asalariados sobre sus rendimientos netos. La diferencia es que los autónomos pueden deducir más gastos de su actividad (alquiler de oficina, suministros, etc.), lo que puede reducir su base imponible.
¿Cómo puedo pagar menos IRPF legalmente?
Las principales vías son: aportar a planes de pensiones, aprovechar las deducciones autonómicas de tu comunidad, hacer donativos a ONG y asegurarte de que tus datos familiares están correctamente comunicados a tu empresa. Consulta nuestros consejos para ahorrar en la renta.
Calcula tu IRPF exacto con el simulador de renta y descubre cuánto pagas realmente con la calculadora de sueldo neto.
Información orientativa a marzo de 2026 basada en la normativa vigente para el ejercicio 2025. Consulta la AEAT para datos oficiales.