Deducciones autonomicas Madrid Renta 2026: tabla, requisitos y ejemplos

Renta 2026 en Madrid: qué deducciones puedes aplicar

💡 En esta guía: Tabla resumen · Nacimiento e hijos · Alquiler joven · Gastos educativos · Familia numerosa · Calcular ahorro

Si resides en la Comunidad de Madrid, tienes a tu disposición una serie de deducciones autonómicas en el IRPF que pueden reducir de forma notable el resultado de tu Renta 2026 (ejercicio 2025). Madrid ofrece incentivos fiscales orientados a la familia, la vivienda, la educación y la conciliación laboral, y conocerlos en detalle es clave para no pagar de más.

En esta guía encontrarás un resumen en tabla con todas las deducciones y, a continuación, el detalle completo de cada una: importes, requisitos y ejemplos prácticos. Puedes calcular tu ahorro con la calculadora de deducciones de Madrid y simular tu declaración completa en el simulador de renta.

Atajo útil: si quieres saber en menos de un minuto si estas deducciones harán que tu renta salga a pagar o devolver, usa el simulador de renta 2026. Y si aún dudas de si tienes obligación de presentarla, prueba el test de obligación de declarar.

La Comunidad de Madrid destaca por ser una de las autonomías con tipos marginales más bajos en el tramo autonómico del IRPF. A esto se suma un catálogo de deducciones centrado en apoyar a las familias con hijos, a los jóvenes que alquilan su primera vivienda y a quienes afrontan gastos educativos. Aprovechar todas las deducciones que te correspondan puede suponer un ahorro de varios cientos — o incluso miles — de euros en tu declaración.

Tabla resumen de deducciones autonómicas en Madrid {#tabla-resumen}

Deducción	Importe	Requisitos principales
Nacimiento o adopción	721,70 EUR por hijo (año de nacimiento + 2 siguientes). Partos múltiples: +721,70 EUR por hijo	Base imponible ≤ 30.930 EUR (individual) / 37.322,20 EUR (conjunta); suma de bases de la unidad familiar ≤ 61.860 EUR
Arrendamiento de vivienda habitual	30 % de lo pagado, máximo 1.237,20 EUR	Menor de 40 años; alquiler > 20 % de la base imponible; base imponible ≤ 26.414,22 EUR (individual) / 37.322,20 EUR (conjunta); suma de bases de la unidad familiar ≤ 61.860 EUR
Gastos educativos	15% escolaridad e idiomas, 5% vestuario escolar. Máximo 412,40 EUR por hijo (927,90 EUR si incluye escolaridad; 1.031 EUR en 1er ciclo infantil)	Hijos en Educación Infantil, Educación Básica Obligatoria o FP Básica
Cuidado de hijos menores de 3 años	25% de cuotas a la Seguridad Social por empleados del hogar, máximo 463,95 EUR (familias numerosas: 40%, máximo 618,60 EUR)	Empleado del hogar dado de alta, al menos 40 horas al mes; si es por un hijo menor de 3 años, ambos progenitores en activo al menos 183 días
Familia numerosa	Categoría general: 50% de cuota autonómica, máximo 6.186 EUR. Especial: 100%, máximo 12.372 EUR	Límite de renta de 30.930 EUR × miembros de la unidad familiar

Detalle de cada deducción autonómica en Madrid

1. Nacimiento o adopción de hijos {#nacimiento-o-adopcion}

La Comunidad de Madrid ofrece una deducción de 721,70 EUR por cada hijo nacido o adoptado, aplicable tanto en el año de nacimiento como en los dos ejercicios siguientes. En caso de partos o adopciones múltiples, se aplican 721,70 EUR adicionales por cada hijo en el primer año.

Requisitos:

• Solo tienen derecho los padres que conviven con el hijo nacido o adoptado.
• La base imponible no puede superar 30.930 EUR (individual) o 37.322,20 EUR (conjunta).
• Si la suma de las bases imponibles de todos los miembros de la unidad familiar supera 61.860 EUR, no hay derecho a la deducción (art. 18.1).
• Si el hijo convive con ambos progenitores y tributan de forma individual, el importe se prorratea por partes iguales entre ambos.

Ejemplo: Una pareja madrileña que tiene su primer hijo en 2025 podrá aplicar una deducción de 721,70 EUR ese año y los dos siguientes. Si se trata de un parto gemelar, la deducción sería de 721,70 EUR × 2 (por cada hijo) + 721,70 EUR × 2 (adicional por parto múltiple) = 2.886,80 EUR el primer año para la unidad familiar.

2. Arrendamiento de vivienda habitual {#alquiler-vivienda}

Los contribuyentes menores de 40 años que alquilan su vivienda habitual en Madrid pueden deducirse el 30 % de lo pagado, con un máximo de 1.237,20 EUR al año.

Requisitos:

• Las cantidades pagadas por el alquiler deben superar el 20 % de la base imponible (general + ahorro).
• Ser menor de 40 años a la fecha de devengo del impuesto (31 de diciembre de 2025).
• La base imponible (general + ahorro) no puede superar los 26.414,22 EUR en tributación individual ni los 37.322,20 EUR en tributación conjunta.
• El inmueble arrendado debe constituir la vivienda habitual del contribuyente.
• La suma de las bases imponibles de la unidad familiar no puede superar 61.860 EUR.
• Debes tener el resguardo del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social de la Comunidad de Madrid (o copia de la denuncia presentada si el arrendador no te lo entregó).

Ejemplo: Si tienes 38 años, tu base imponible es de 24.000 EUR y pagas 800 EUR mensuales de alquiler (9.600 EUR al año), podrías deducirte hasta el máximo de 1.237,20 EUR.

Esta deducción es una de las más beneficiosas para los jóvenes que residen en Madrid, donde el coste del alquiler es especialmente elevado. Si cumples los requisitos, asegúrate de incluirla en tu declaración.

3. Gastos educativos {#gastos-educativos}

Madrid cuenta con una de las deducciones por gastos educativos más completas del panorama autonómico. Se aplican dos porcentajes según el concepto:

• Escolaridad e idiomas: 15% de los gastos de escolaridad y de enseñanza de idiomas (extraescolar o de régimen especial).
• Vestuario escolar: 5% de los gastos en ropa de uso exclusivo escolar (uniforme).

Límites por hijo:

• 412,40 EUR por hijo con carácter general (idiomas y vestuario).
• 927,90 EUR por hijo cuando los gastos incluyen escolaridad.
• 1.031 EUR por hijo en el primer ciclo de educación infantil.

Requisitos:

• Solo tienen derecho los padres o ascendientes que conviven con el hijo; si convive con ambos y tributan por separado, el importe se prorratea por partes iguales. La base de deducción se reduce en las becas y ayudas públicas recibidas.
• El límite de renta (30.930 EUR × miembros de la unidad familiar) incluye la base de los demás miembros.
• Los hijos deben estar cursando Educación Infantil, Educación Básica Obligatoria o Formación Profesional Básica; el bachillerato no figura entre las etapas de la deducción. En el primer ciclo de infantil solo cuenta la escolaridad que no se abone mediante precios públicos o privados autorizados por la Administración.
• Los gastos deben corresponder a centros educativos autorizados (tanto públicos como privados o concertados, en función del concepto).
• Se deben conservar las facturas y justificantes de los gastos durante al menos cuatro años.
• La deducción se aplica por cada hijo, por lo que las familias con varios hijos en edad escolar pueden beneficiarse de importes significativos.

Ejemplo: Si tienes dos hijos escolarizados en un centro privado, con gastos de escolaridad de 3.000 EUR por hijo, idiomas de 500 EUR por hijo y uniformes de 200 EUR por hijo, los porcentajes darían: (15% x 3.000) + (15% x 500) + (5% x 200) = 450 + 75 + 10 = 535 EUR por hijo. Como incluye escolaridad, el límite es de 927,90 EUR por hijo, así que podrías deducir 535 EUR por hijo (1.070 EUR en total por los dos hijos).

4. Cuidado de hijos menores de 3 años

Madrid permite deducir el 25% de las cuotas ingresadas a la Seguridad Social por la contratación de un empleado del hogar (Sistema Especial de Empleados de Hogar), con un máximo de 463,95 EUR. Para titulares de familia numerosa, el porcentaje sube al 40% con un máximo de 618,60 EUR. Solo cuenta por los meses en que se da alguna de estas circunstancias:

• Tienes un hijo menor de 3 años por el que aplicas el mínimo por descendientes.
• Convives con un familiar (ascendiente, descendiente, hermano o cónyuge) mayor de 65 años con grado de dependencia reconocido.
• Convives con un familiar (ascendiente, descendiente, hermano o cónyuge) con discapacidad igual o superior al 33 %, o tienes tú mismo reconocida la dependencia o la discapacidad.

Requisitos (art. 11 bis):

• Estar dado de alta como empleador titular de un hogar familiar y cotizar por el empleado, que debe prestar servicios al menos 40 horas al mes.
• Si la deducción es por un hijo menor de 3 años, tú y, en su caso, el otro progenitor debéis estar de alta en una actividad por cuenta propia o ajena al menos 183 días del periodo.
• Los familiares convivientes deben convivir contigo más de 183 días y no tener rentas anuales superiores a 8.000 EUR.
• Límite de renta: 30.930 EUR × miembros de la unidad familiar.

Ejemplo: Si la cuota mensual de Seguridad Social del empleado del hogar es de 200 EUR (2.400 EUR anuales), la deducción sería el 25% de 2.400 EUR = 600 EUR, limitada al máximo de 463,95 EUR. Si eres familia numerosa, sería el 40% = 960 EUR, con tope de 618,60 EUR.

5. Familia numerosa {#familia-numerosa}

Las personas que obtienen la condición de titular de familia numerosa pueden aplicar:

• Categoría general: 50% de la cuota íntegra autonómica, con un máximo de 6.186 EUR (individual) o 12.372 EUR (conjunta).
• Categoría especial: 100% de la cuota íntegra autonómica, con un máximo de 12.372 EUR (individual) o 24.744 EUR (conjunta).

La deducción se aplica en el periodo en que surte efectos el reconocimiento de la condición de familia numerosa y en los dos siguientes.

Requisitos:

• Que haya surtido efectos el reconocimiento de la condición de familia numerosa de categoría general o especial (Ley 40/2003).
• Límite de renta: 30.930 EUR × número de miembros de la unidad familiar.

Ejemplo: Si tu cuota íntegra autonómica es de 4.000 EUR y tienes familia numerosa de categoría general, la deducción sería el 50% = 2.000 EUR. Con categoría especial, el 100% de la cuota = 4.000 EUR. En ambos casos, muy por debajo del límite máximo.

Es una deducción distinta de las deducciones estatales por familia numerosa.

Otras deducciones de Madrid que no incluye la calculadora

El texto refundido (Decreto Legislativo 1/2010, art. 3) recoge más deducciones sobre la cuota íntegra autonómica. Estas son las de importe fijado en la ley, en su redacción vigente a 31 de diciembre de 2025; todas tienen requisitos propios que conviene leer en el texto oficial:

• Adopción internacional (art. 5): 721,70 EUR por hijo adoptado, compatible con la de nacimiento o adopción; sube un 50 % si el niño convive con ambos padres adoptivos.

• Cuidado de ascendientes (art. 7 bis): 515,50 EUR por cada ascendiente mayor de 65 años o con discapacidad por el que apliques el mínimo por ascendientes.

• Gastos de arrendadores (art. 8 bis): 10 % de gastos de conservación, formalización del contrato, seguros y certificado energético, con un máximo de 154,65 EUR anuales.

• Arrendamiento de viviendas vacías (art. 8 ter): 1.000 EUR por inmueble en el ejercicio en que se formaliza el contrato (duración mínima de tres años, entre otros requisitos).

• Mayor coste de la hipoteca por el alza de tipos (art. 10): 25 % del exceso de intereses respecto al euríbor de diciembre de 2022, con un máximo de 300 EUR; hipoteca a tipo variable y vivienda de precio igual o inferior a 390.000 EUR. Incompatible con la de jóvenes menores de 30 años.

• Intereses de la vivienda para menores de 30 años (art. 12): 25 % de los intereses hipotecarios, máximo 1.031 EUR anuales.

• Municipios en riesgo de despoblación (arts. 10 bis y 10 ter): menores de 35 años; 1.000 EUR en el año del traslado y el siguiente, o el 10 % del precio de la vivienda adquirida (máximo 1.546,50 EUR anuales) en municipios de menos de 2.500 habitantes.

• Vivienda por nacimiento o adopción (art. 13): 10 % del precio, con un máximo anual de 1.546,50 EUR.

• Dos o más descendientes e ingresos reducidos (art. 14): 10 % de la cuota resultante tras el resto de deducciones, si la suma de bases no supera 24.744 EUR.

• Acciones de nuevas entidades (art. 15): 40 % de lo invertido, máximo 9.279 EUR.

• Autoempleo de menores de 35 años (art. 16): 1.031 EUR al darse de alta por primera vez en el censo de empresarios.

• Mercado Alternativo Bursátil (art. 17): 20 % de lo invertido, máximo 10.310 EUR.

• Nuevos contribuyentes procedentes del extranjero (art. 17 bis): 20 % del valor de adquisición de determinados valores.

• Acogimiento familiar de menores (art. 6): 618,60 EUR por el primer menor, 773,25 EUR por el segundo y 927,90 EUR por el tercero y sucesivos, si convives con el menor más de 183 días del año. Exige certificado de la Consejería competente, y la base imponible no puede superar 26.414,22 EUR (individual) o 37.322,20 EUR (conjunta). No procede en el acogimiento preadoptivo si la adopción se produce en el mismo año (se aplica entonces la de nacimiento o adopción).

• Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años o con discapacidad del 33 % o más (art. 7): 1.546,50 EUR por persona acogida que conviva más de 183 días, sin contraprestación y sin ayudas de la Comunidad de Madrid. No se aplica a acogidos mayores de 65 con parentesco hasta el cuarto grado. Mismos límites de base que el acogimiento de menores.

• Donativos a fundaciones y clubes deportivos (art. 9): 15 % de lo donado a fundaciones madrileñas con fines culturales, asistenciales, educativos, sanitarios o análogos (inscritas en el Registro de Fundaciones y con cuentas depositadas) y a clubes deportivos elementales y básicos inscritos en el Registro de Asociaciones Deportivas. La base de la deducción no puede superar el 10 % de la base liquidable (art. 18.3).

• Intereses de préstamos de estudios (art. 12 bis): deducción de los intereses pagados por préstamos para estudios universitarios de Grado, Máster y Doctorado (y ciertos másteres propios) del contribuyente, su cónyuge o descendientes con derecho al mínimo por descendientes, concedidos por entidades de crédito. El texto vigente en 2025 no fija un porcentaje ni un importe máximo propio: lee el artículo antes de aplicarla.

Fuente: texto consolidado del Decreto Legislativo 1/2010 en el BOE.

Cómo aplicar las deducciones autonómicas de Madrid

Para incluir correctamente las deducciones autonómicas de Madrid en tu declaración de la Renta 2026, sigue estos pasos:

1. Revisa tu borrador: Accede a Renta WEB en la sede electrónica de la AEAT durante la campaña. Comprueba que el borrador refleja tu residencia fiscal en la Comunidad de Madrid y que las deducciones autonómicas aparecen en el Anexo B de la declaración.
2. Reúne la documentación: Facturas de escolaridad, recibos de alquiler, justificantes de cuotas de Seguridad Social del empleado del hogar, título de familia numerosa y certificado de nacimiento o adopción. Conserva toda la documentación durante al menos 4 años desde la presentación de la declaración.
3. Simula antes de presentar: Utiliza el simulador de renta para calcular el impacto de cada deducción en tu resultado final. Puedes también consultar la calculadora de deducciones de Madrid para verificar los importes exactos.
4. Verifica los requisitos personales: Comprueba que cumples los límites de edad, renta y situación familiar exigidos para cada deducción. Presta especial atención a los umbrales de base imponible en la deducción por alquiler.
5. Añade manualmente las deducciones que falten: El borrador de la AEAT no siempre incluye todas las deducciones autonómicas de forma automática. Revísalo con detenimiento y añade las que te correspondan.
6. Presenta la declaración: consulta las fechas vigentes en el calendario de la renta y no dejes la presentación para el último día.

Consulta también la página de deducciones autonómicas para comparar las ventajas fiscales de Madrid con las de otras comunidades autónomas.

Conclusión {#conclusion}

Las deducciones autonómicas en Madrid para la Renta 2026 incluyen, entre las más habituales, natalidad, vivienda en alquiler, educación, empleados del hogar y familia numerosa (hay además otras, listadas arriba). Desde los 721,70 EUR por nacimiento de hijo (aplicable durante 3 años) hasta los 1.237,20 EUR de máximo por alquiler para menores de 40 años, pasando por los 927,90 EUR por hijo en gastos educativos y la deducción para familias numerosas (hasta el 100% de la cuota autonómica en categoría especial), el ahorro puede ser relevante si cumples los requisitos.

Algunas son incompatibles entre sí (por ejemplo, la del art. 10 con la del art. 12, o la del art. 17 con la del art. 15 para la misma inversión): revisa cada requisito antes de aplicarlas.

Calcula tu resultado con la calculadora de deducciones de Madrid y obtén una estimación completa en el simulador de renta.

Información orientativa, contrastada con el texto consolidado vigente a 31 de diciembre de 2025. Consulta la AEAT o un asesor fiscal para confirmar los datos aplicables a tu situación personal.

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